Какие услуги может оказывать ООО для ООО

Вход на сайт

возложить ведение бухгалтерского учета и составление отчетности на главного бухгалтера (при отсутствии в штате должности главного бухгалтера— на бухгалтера) или передать на договорных началах ведение бухгалтерского учета и(или) составление отчетности организации или индивидуальному предпринимателю, оказывающим услуги по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению отчетности. 3.

Руководитель микроорганизации, товарищества собственников, общественной и религиозной организации (объединения) вправе вести бухгалтерский учет и составлять отчетность лично, если данный руководитель отвечает требованиям, предъявляемым к главному бухгалтеру, указанным в абзацах втором и третьем пункта 6 статьи 9 настоящего Закона. 4.

Руководитель организации должен обеспечить неукоснительное выполнение работниками организации требований главного бухгалтера (при отсутствии в штате должности главного бухгалтера — бухгалтера), организации или индивидуального предпринимателя, оказывающих услуги по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению отчетности, в части соблюдения правил оформления и представления документов и сведений, необходимых для ведения бухгалтерского учета и составления отчетности, и иных требований по вопросам, находящимся в их компетенции.

Плюсы и минусы ИП

Статус предпринимателя имеет много преимуществ:

  1. Небольшое количество отчётов, предоставляемых в ИФНС, ФСС и ПФР и другие органы.
  2. Индивидуальный предприниматель свободен в выборе системы налогообложения. При ОСН предприниматель уплачивает налог по ставке в размере 13%, что меньше ставки ООО на 7 пунктов. Только для ИП предусмотрена патентная налоговая система (ПСН), которая предполагает авансовую форму уплаты налога.
  3. Стоимость регистрации ИП составляет 800 рублей.
  4. Для регистрации предъявляется пакет документов, не требующих заверения нотариуса.
  5. Выручка может быть использована на свои личные нужды.
  6. Реже график проверок государственными органами.
  7. Бухгалтерский учёт упрощён и доступен для самостоятельного ведения.
  8. Единоличное управление.
  9. Отсутствие налога на имущество.
  10. Минимальный срок для закрытия бизнеса.

Рассмотрим недостатки ведения бизнеса в статусе ИП:

  1. Отвечает по обязательствам имуществом. В случае утраты платёжеспособности будет изъято всё личное имущество для погашения долгов.
  2. Некоторые участники рынка стараются избегать заключения договоров с ИП. Считается, что данную форму ведения бизнеса предпочитают «лавочники», а бизнес носит несерьёзный характер.
  3. Небольшая вероятность привлечения инвестиционного капитала.
  4. Отсутствует возможность продажи и переоформления бизнеса без статуса юридического лица.
  5. Отвечает за риски даже после закрытия, могут предъявить требования как к физическому лицу.
  6. Фиксированный размер платежей в ПФР. Независимо от полученного финансового результата.
  7. При ОСН оплата налога на прибыль не учитывает убытки прошлых лет.документы и калькулятор
  8. Продвижение разработанного бренда только после регистрации у нотариуса.

Может ли физическое лицо, не являющийся ИП, предоставлять услуги организации

Какие услуги может оказывать ООО для ООО

Какие налоги должны платить ООО и физическое лицо?

В соответствии со статьей 779 ГК РФ по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

Добавлено в закладки: 0

Несмотря на то, что две наиболее распространенные формы ведения бизнеса известны всем (ООО, ИП), связь между ними не всегда очевидна. Тем не менее, она способна влиять на некоторые аспекты рыночных отношений. К примеру, узнав, как ИП может быть связано с ООО, можно попробовать использую пробелы в законодательстве уменьшить выплату обязательных налогов.

При регистрации бизнеса, физическое лицо имеет полное право выбрать любую организационно-правовую форму. Обычно это делается исходя из коммерческой выгоды, наличия сотрудников, предполагаемого годового оборота или видов деятельности, которыми планирует заниматься хозяйствующий субъект. ООО и ИП возможно зарегистрировать одному человеку.

направление

Главным отличием при регистрации ООО и ИП является то, что в первом случае образуется новое юридическое лицо. Индивидуальный предприниматель способен вести бизнес в особом статусе, т. е. без образования юридического лица.

Второй особенностью ООО является возможность передачи или продажи права участия в организации третьим лицам. У ИП такой возможности нет.

Лишиться статуса ИП можно только после снятия хозяйствующего субъекта с учета в налоговой службе.

Физическое лицо может работать в статусе ИП и быть одновременно учредителем одного или нескольких ООО. Однако, являясь акционером предприятия, бизнесмен потеряет часть своих возможностей. По закону вести двойной бизнес нельзя.

Что это значит?

Законодатель установил следующие ограничения:

  1. Прибыль юридического лица нельзя записать на ИП.
  2. Предприниматель будет числиться участником ООО только как физлицо.
  3. Статус ИП как участника ООО никак не влияет на налогообложение и выплату взносов.
  4. Если предприниматель является учредителем компании, то доходы ИП не будут суммироваться. Следовательно, налоги необходимо будет платить раздельно.

Нередки ситуации, когда индивидуальный предприниматель оформляется в организацию в качестве руководителя. Нанимателем является учредитель ООО.

Однако злоупотреблять подобной схемой не рекомендуется: случаи возбуждения судебных дел на тему целесообразности трат на индивидуального предпринимателя в роли управляющего встречаются достаточно часто. Если решение суда будет не в пользу учредителей ООО, то организацию могут обвинить в уклонении от уплаты налогов. Наказание за подобные схемы может превышать полученные выгоды.

Еще одним распространенным вариантом связи ИП и ООО является наличие между ними договорных отношений. К примеру, участник организации является индивидуальным предпринимателем, способным оказать какие-либо услуги ООО. Между физическим лицом и организацией могут быть заключена сделка, однако, в этом случае ИП (как учредитель) и ООО – взаимозависимые лица.

Преимущества и недостатки ООО

Общество с ограниченной ответственностью популярная организационная форма на российском рынке имеет следующие преимущества:

  1. Отвечает по обязательствам в размере суммы уставного капитала. Например, уставный капитал при регистрации составил 10 000 рублей, а имущества в собственности у компании нет. При возникновении обязательств будет погашена только зарегистрированная сумма.
  2. Говорит о серьёзности бизнеса участникам рынка и с обществом охотнее заключают договора.
  3. При наличии нескольких учредителей заключается договор, в котором прописаны доли каждого из них, но права у каждого одинаковые.
  4. Высокий уровень инвестиционной привлекательности, допускается привлечение инвестора путём регистрации нового учредителя.свидетельство
  5. Директором может являться приглашённый сотрудник не из состава учредителей.
  6. Бизнес можно продать, переоформить или завещать.
  7. Защита имущественных интересов собственника бизнеса.
  8. Допускается привлечение инвесторов-нерезидентов.
  9. Отсутствие ограничений суммы уставного капитала, а также допускается внесение имуществом.
  10. Возможность выйти из состава учредителей в любой момент.
  11. Защитить права при продаже предприятия третьим лицам, указав пункт в уставе.
  12. Распределение прибыли возможно не опираясь на доли в бизнесе.
  13. При получении убытков не уплачиваются налоги и платежи.
  14. Предусмотрена возможность компенсировать убытки прошлых лет текущими и будущими прибылями, на основании чего имеет право уменьшить сумму налога.

Несмотря на плюсы у ООО есть недостатки, которые не каждый готов принять, поэтому не выбирает данную форму.

Недостатками ООО выступают:

  1. Высокая стоимость регистрации. Государственная пошлина оплачивается в сумме 4000 рублей, а также необходимо сформировать уставный капитал в сумме не менее 10000 рублей. Внесение уставного капитала подтверждается документально при предоставлении на регистрацию документов в ИФНС.
  2. Большой пакет документов при регистрации. Нужно составить Устав, оформить решения о создании общества и назначении директора, а также указать лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учёта. Заявление о постановке на учёт необходимо регистрировать у нотариуса.
  3. Множество отчётов, которые предоставляются во всевозможные фонды и ИФНС. Директор ООО, как правило, привлекает для ведения учёта и формирования отчётности бухгалтера, так как у него не хватит времени для выполнения нормативных требований.
  4. Высокая налоговая нагрузка.
  5. Ликвидация занимает не менее 95 дней.
  6. Ограничение в количестве учредителей – максимальное количество 50 человек.
  7. Регистрация каждого нового учредителя требует оформления в ИФНС.
  8. Нельзя выплачивать дивиденды чаще, чем 1 раз в 3 месяца.люди
  9. Обязательное ведение налогового учёта необходимо при любой системе налогообложения.
  10. При ОСН оплата налога на имущество.

Решение об открытии ООО или ИП принимается после тщательной оценки преимуществ и недостатков каждой формы.

Выберите свой регион

Тем, кто хочет начать бизнес с минимальным вложением капитала, рекомендуется обратить внимание на сферу оказания услуг.

При наличии специального образования или практического опыта в такой сфере деятельности и правильной стратегии продвижения первоначальные вложения быстро окупятся, и вы сможете получать хорошую прибыль. Перед тем, как выбрать вид деятельности, нужно изучить востребованные услуги для бизнеса – на что есть спрос в конкретном регионе, каковы объемы планируемых продаж, есть ли перспектива развития и пр.

Согласно данным Федеральной службы государственной статистики, объем всех типов платных услуг в 2014 г. в России составил 7302335 млн.рублей.

Самыми востребованными услугами в России являются транспортные, объем которых составил 1375986 млн.рублей и бытовые – 799200 млн.рублей.

Постояльцы российских гостиниц с 21 октября смогут платить за половину суток пребывания. Соответствующее постановление выпустило правительство страны.

Сэкономить смогут, например, те, кто заселяется на ночь: сотрудникам отелей впредь запрещено брать плату за целый день, если гость пробыл менее 24 часов.

Кроме того, гостиницы по желанию смогут устанавливать почасовую оплату. При этом отели, располагающие более 50 номерами, обязаны обслуживать постояльцев круглосуточно, пишет РГ .

Какие услуги может оказывать ООО для ООО

Из бесплатных услуг постояльцам должны предоставлять вызов скорой помощи или полиции, использование аптечки, доставка писем, адресованных туристам, предоставление кипятка, иголок и ниток, комплекта посуды и столовых приборов.

Даже если клиент попросит разбудить пораньше, то отели не смогут отказать. На входе и на официальном сайте отеля должна быть указана вся информация о правилах проживания.

Сравнение ИП и ООО

Для наглядности и простоты восприятия представим информацию по факторам в таблице.

Таблица – Сравнение организационных форм

Критерий ИП ООО
Имущественный риск Высокий. Отвечает личным имуществом. Низкий. Ограничен размером уставного капитала или доли.
Юридический адрес Может быть оформлен по адресу регистрации, фактическую деятельность вести в любом месте без регистрации в ИФНС обособленных подразделений или филиалов. Наличие договора аренды или иметь в собственности офисное помещение. При открытии обособленных подразделений или филиалов уведомляет ИФНС.
Затраты на регистрацию бизнеса (предприятия) 800 рублей. Внесение уставного капитала не менее 10 000 рублей. Размер госпошлины и расходы на нотариуса не менее 4 000 рублей.
Период регистрации 5 рабочих дней. до 21 рабочего дня.
Ограничения по видам деятельности Ограничение на ведение бизнеса в сфере финансовых, инвестиционных и страховых услуг, ломбардной деятельности, производства и торговли алкоголем и лекарственными препаратами, запрет на работу туроператором. Отсутствуют.
Налог на прибыль Не уплачивается. Платится.
Организация бухгалтерского учёта Упрощённый. Предприниматель способен сам заниматься ведением бухгалтерии. Детализированный. Как правило, нанимают бухгалтера в штат или на условиях аутсорсинга, так как занимает много времени. Обязательна сдача налоговой отчётности.
Порядок распоряжения прибылью По собственному желанию. Информация отражается в бухгалтерском учёте. При наличии нескольких учредителей направления расходов нужно согласовать.
Штрафные санкции Максимальная сумма штрафа 50 000 рублей. Размер штрафа до 1 000 000 рублей.
Имидж Ошибочно считают, что ИП только для маленького и несерьёзного бизнеса. Заключают договора охотно. Возможно участие в тендерах и госзаказах, с последующим оказанием услуг государственным органам.
Порядок принятия решений Самостоятельно, не оформляя документально. Фиксируются документально. Если учредителей ООО несколько оформляется в форме протокола.
Возможность продажи и переоформления Невозможно, так как персональная ответственность. Возможно.
Регистрация решения о ликвидации бизнеса В течение 5 рабочих дней по заявлению и оплате пошлины 160 рублей. Не менее чем через 90 дней, оплата пошлины составляет 800 рублей.

Какие услуги может оказывать индивидуальный предприниматель

Есть ООО на ОСНО, один из учредителей является директором (труд.

договор, платится з.п.). Возникла постоянная необходимость выполнения некоторой работы, не входящей в сферу обязанностей его как ___руководителя__, но которую делать надо и которую он и сам, в-принципе, может выполнить (навыки имеются). Директор собирается зарегистрироваться как ИП (6%) и оказывать услуги своей фирме.

Какие еще опасности? Как грамотно оформить такую сделку?

С 21 октября 2015 года в российских гостиницах разрешат платить за полдня.

Это следует из постановления правительства

Гостиницам (за исключением тех, где менее 50 номеров) предписано обслуживать своих клиентов круглосуточно.

Выбор вида деятельности для ООО или ИП

Индивидуальный предприниматель может заниматься двумя основными видами деятельности:

  • оказание услуг физическим и юридическим лицам;
  • осуществление торговой деятельности в розницу.

В зависимости от масштабов планируемой торговли, а также если рассматривается участие в обеспечении нужд предприятий и организаций, в тендерах и торгах, в том числе за право удовлетворять потребности госструктур правильным будет сделать выбор в пользу ООО.

Не имеют права ИП заниматься следующими видами:

  • изготовление и продажа спиртных напитков, исключение составляет пиво;
  • работать туроператорами, причём турагентами могут быть свободно;
  • предоставлять банковские и страховые услуги;
  • организовывать инвестиционные фонды и вести инвестиционную деятельность;
  • ломбардным бизнесом;
  • производство и продажа военной техники и боеприпасов;
  • испытание авиационной техники;
  • производство и торговля оружием, его составными частями и патронами к нему;
  • выпуском медицинских препаратов и лекарственных средств;
  • производство пиротехнических изделий;
  • ведение частной охранной деятельности;
  • осуществление пассажирских и грузовых перевозок воздушным транспортом.

Ограничения в видах деятельности у ООО отсутствует.

В зависимости от выбранного вида деятельности в статусе ИП можно сэкономить на налогах.

В российских гостиницах разрешат платить за половину суток

Страховые взносы – это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.

Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:

  • реальную деятельность не веду;
  • какой там бизнес, одни убытки;
  • за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
  • я вообще-то на пенсии уже и пр.

в рассмотрение фондами не принимается.

Какие услуги может оказывать ООО для ООО

Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.

Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.

Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.

Пример уменьшения выплат по УСН на страховые взносы

ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).

Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:

  • взносы в ПФР — (6 204 * 12 * 26%) ((1 000 000 – 300 000) * 1%) = (19 356,48 7 000) = 26 356,48 рублей.
  • взносы в ФОМС — 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.

Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).

Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 — 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 – 60 000 = 940 000 рублей.

(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому – лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.

Москва. 19 октября. ИНТЕРФАКС-НЕДВИЖИМОСТЬ — Новые правила предоставления гостиничных услуг в стране вступят в силу 21 октября, пишет в понедельник «Российская газета».

Закон, в первую очередь, защищает права потребителей, отмечает издание, публикующее в номере за понедельник постановление правительства РФ, утверждающее соответствующие правила.

Индивидуальный предприниматель – весьма популярная в нашей стране организационно-правовая форма ведения бизнеса.

Очевидно, что установленный порядок регистрации ИП и ведение бух. учета индивидуального предпринимателя имеет некоторые важные преимущества по сравнению с такими формами, как ООО, ОАО или ЗАО.

Однако для того, чтобы избежать негативных последствий и лишних проблем в процессе осуществления предпринимательской деятельности и учета ее результатов, нужно знать и учитывать целый ряд специфических обстоятельств. Грамотное ведение бухгалтерии индивидуального предпринимателя всё чаще становится одной из актуальных вопросов, обсуждаемых в бизнес среде.

Ответственность и штрафы

Выбирая вид организационной формы, помните, что ответственность жёстче, а штрафные санкции выше у Общества, которое по гражданскому законодательству является юридическим лицом. Так, за ненадлежащее ведение кассовой дисциплины ИП будет оштрафован на сумму от 3 000 до 4 000 рублей, ООО – 30 000–40 000 рублей. По другим нарушениям различие аналогично, в десятки раз ООО платит больше чем ИП.

Согласно Кодексу об административных правонарушениях к ответственности в ООО могут быть привлечены как сама организация, так и её руководитель, и главный бухгалтер. Уголовная ответственность для должностных лиц ООО гораздо серьёзней, так как много правонарушений в финансовой сфере совершается из-за полного отсутствия имущественного риска.

В налоговом законодательстве жёстких мер не принято ни к ИП ни к ООО, так как без деления на виды для бюджета все имеют единый статус налогоплательщика. И также одинаковый размер штрафа взимается за ведение бизнеса без регистрации. Сумма штрафа составит 10% от суммы полученных доходов за период с момента начала до факта выявления такой деятельности сотрудниками ИФНС или правоохранительных органов. Минимальная сумма штрафа 40 000 рублей.

Никто не сможет дать ответ на вопрос какую лучше выбрать форму для оказания услуг. Все зависит также от таких факторов, помимо указанных выше, как:

  • масштабность бизнеса;
  • география;
  • количество участников или инвесторов в бизнесе;
  • размер первоначального капитала и др.

Главным преимуществом ООО является отсутствие имущественного риска. Большинство начинающих бизнесменов отдаёт предпочтение данной форме, так как затраты в 14 000 рублей гораздо меньше чем отвечать личным автомобилем или недвижимостью.

Можно начать свою деятельность с наиболее приемлемого варианта, в качестве ИП, а при необходимости расширения бизнеса и появлении обширных перспектив изменить статус на учредителя ООО.

1. Выбрать правильную систему налогообложения

Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.

Система налогообложения – это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС».

Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки — это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.

На коленке тоже можно кое-что подсчитать:

  • на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
  • при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
  • при УСН Доходы минус расходы – от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
  • стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС;
  • расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно.

Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы, т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому — самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.

(!) Из нашей рекомендации сразу переходить на УСН есть исключение — если вашими основными заказчиками будут бюджетные организации или крупный бизнес, то им нужен как раз ИП, работающий на ОСНО.

Почему это важно: специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.

Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность – это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова – раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.

2. Воспользоваться налоговыми каникулами

Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.

В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.

С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот тут.

Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.

4. Подать уведомление о начале деятельности

Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.

Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.

Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.

Что лучше открыть при предоставлении услуг: ИП или ООО?

При открытии малого бизнеса многие граждане РФ задаются вопросом о том, что лучше сделать — открыть ООО или ИП, какими преимуществами и недостатками обладают такие формы собственности.

Преимущества ИП

Основными преимуществами этой формы собственности являются следующие:

  • наличие небольшого количества отчётов. Отчётность у индивидуального предпринимателя меньше чем у Общества с ограниченной ответственностью;
  • можно списать все взносы, которые бизнесмен платит за себя. Если бизнесмен работает в одиночку, то финансовые органы РФ оплачивают его личные взносы.

Если предприниматель хочет оказывать определённые услуги, то сумма ЕНВД (Единого налога на вменённый доход), налога на УСН (Упрощённой налоговой системе) и ОСНО (Общей налоговой системе) равна 0;

  • можно применять патентную налоговую систему (ПСН). Только индивидуальному предпринимателю можно использовать ПСН;
  • предприниматель использует пониженную ставку НДФЛ (Налога на доходы физического лица) на Общей налоговой системе.

На общей налоговой системе предприниматель платит НДФЛ по ставке 13%, а Общество с ограниченной ответственностью — 20%;

  • суммы штрафных санкций для индивидуального предпринимателя намного меньше, чем для такого Общества;
  • низкая стоимость регистрации. Размер госпошлины при регистрации равен 800 р.;
  • пакет документов при регистрации. В список деловых бумаг для регистрации входит небольшое количество документов, которые не надо нотариально заверять.

Кроме этого, индивидуальный предприниматель может самостоятельно распоряжаться полученными доходами — использовать выручку и для личных нужд.Однако в ООО доходы организации можно тратить только на оправданные цели. В таком случае бизнесмен, будучи учредителем этой организации, может получить дивиденды.

Руководитель организации может платить себе дивиденды 1 раз в квартал — при получении чистой прибыли по сведениям из бухгалтерского учёта. С дивидендов предприниматель платит 13% НДФЛ.

У такой формы собственности имеется несколько недостатков:

  • имиджевые потери. Хоть индивидуальный предприниматель и обладает всеми правами юридического лица, предприятия стараются не подписывать контрактов с ним.

Какие услуги может оказывать ООО для ООО

Считается, что сотрудничать с ООО надёжнее. Ведь Общество с ограниченной ответственностью создают при ведении крупного бизнеса;

  • имущественные риски. Бизнесмен на законных основаниях может потерять все своё имущество. Например, если он стал банкротом, то судебные приставы могут конфисковать у него автомобиль, гаражную постройку, телевизор и др.

Ведение бизнеса в большинстве случаев связано с большими рисками. Когда к бизнесмену приходят судебные приставы, то он сокрушается насчёт того, что своевременно не создал Общество с ограниченной ответственностью.

Преимущества ООО

Общество с ограниченной ответственностью обладает такими преимуществами, как:

  • имидж. В настоящее время различные компании предпочитают заключать сделки не с индивидуальным предпринимателем, а с такой организацией;
  • мущественный риск и потеря уставного капитала. При этом бизнесмен в некоторых ситуациях, кроме такого капитала, может потерять собственное имущество.

Однако, размер складочного капитала Общества с ограниченной ответственностью составляет 10 000 р., а имущества у этой организации нет. В этом случае бизнесмен может потерять при банкротстве только средства из уставного капитала;

  • имеется много учредителей. При создании такого Общества партнерский договор подписывают несколько людей. Они обладают определённой долей в бизнесе и имеют равные права в нём. При этом ни один из партнёров не может обмануть другого, что обеспечивает защиту законных прав каждого из членов организации.

У индивидуального предпринимателя тоже есть такая юридическая защита, но его партнёры не обладают всеми правами.

У такой организации имеются такие недостатки, как:

  • большое количество отчётов. Отчётов, которые ведут такие Общества, больше чем у ИП.

В большинстве случаев, при открытии Общества с ограниченной ответственностью предприниматель вынужден устраивать на работу экономиста-бухгалтера, потому что директор физически не успевает вести всю отчётность. При этом организация несёт много дополнительных расходов;

  • стоимость регистрации. Размер государственной пошлины при регистрации равен 4000 р.;
  • количество документов. Пакет деловых бумаг при регистрации такого Общества существенно больше, чем у индивидуального предпринимателя. Заявление на постановку на учёт следует нотариально заверять, что приводит к появлению дополнительных расходов;
  • размер складочного капитала, устанавливаемый при регистрации. При постановке на учёт Общества с ограниченной ответственностью надо внести в уставной капитал организации 10 000 р.;
  • размер штрафов. Штрафные санкции у Общества с ограниченной ответственностью больше, чем у индивидуального предпринимателя. Более того, штрафные санкции накладываются и на руководителя организации.

» Ип » Как открыть ип на бухгалтерские услуги

Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты – это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.

Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата — 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.

Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.

Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе.

6. Пройти регистрацию в качестве страхователя

Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником – трудовой или гражданско-правовой – не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем.

Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают – её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.

Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС — 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах – от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган.

7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным

Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

  • Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
  • Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
  • Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
  • Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить здесь.

Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.

УК РФ, Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности безрегистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:

  1. ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен быть зарегистрирован как ИП или ООО. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это не всегда просто.
  2. ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица. Например, при смене фамилии в браке. А просто так назваться другим именем или придумать звучный псевдоним/название нельзя. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица.
  3. Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут. Хотите иметь несколько несвязанных бизнесов – регистрируйте компании, только надо остановиться на числе 10, после этого учредитель признается массовым.
  4. ИП нельзя передать или получить в аренду. Это равносильно аренде паспорта или трудовой книжки. Предложения такие в интернете есть, причём, стараются убедить, что здесь всё в рамках закона: покажут копии или оригиналы свидетельства о регистрации ИП, выпишут доверенность и даже подпишут договор о совместной деятельности. Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Всё, что вы заработаете, будет принадлежать «арендодателю», пытаться что-то доказать можно только через суд.

Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору оптимальной системы налогообложения.

Другие интересные материалы по теме